ISA 계좌의 의무 가입 기간 3년이 다가오거나 만기 5년이 임박했다면, 지금부터 준비해야 합니다. 잘못된 선택 하나로 수백만 원의 세금을 더 낼 수도 있고, 제대로 준비하면 추가 절세 혜택까지 챙길 수 있습니다. 만기 전 반드시 확인해야 할 절세 포인트를 총정리했습니다.
1. 만기 시점 전략적으로 선택하기
ISA는 최소 3년 의무 가입 후 최대 5년까지 유지할 수 있습니다. 3년과 5년 중 언제 해지하는 것이 유리할까요?
3년 만기 vs 5년 만기
3년 만기가 유리한 경우:
- 당장 목돈이 필요한 경우
- 재가입하여 새로운 비과세 한도를 받고 싶은 경우
- 현재 손실이 발생하여 손익 통산 효과가 크지 않은 경우
5년 만기가 유리한 경우:
- 비과세 한도를 최대한 활용하고 싶은 경우 (일반형 1,000만 원, 서민형 2,000만 원)
- 지속적으로 배당 수익이 발생하는 경우
- 재가입 후 한도(연 2,000만 원)보다 현재 잔액이 많은 경우
실제 계산 예시
조건: 현재 ISA 잔액 1억 원, 연 배당 수익률 5%
3년 만기 선택 시:
3년간 총 배당: 1억 × 5% × 3년 = 1,500만 원
비과세: 600만 원 (일반형 기준)
과세: 900만 원 × 9.9% = 89.1만 원
5년 만기 선택 시:
5년간 총 배당: 1억 × 5% × 5년 = 2,500만 원
비과세: 1,000만 원
과세: 1,500만 원 × 9.9% = 148.5만 원
일반 계좌였다면 2,500만 원 × 15.4% = 385만 원의 세금이므로, 5년 만기가 236.5만 원 더 절세됩니다.
2. 만기 3~6개월 전: 손익 통산 극대화
ISA의 가장 강력한 기능은 모든 상품의 손익을 통산한다는 점입니다. 만기 전에 이를 전략적으로 활용하세요.
손실 종목 정리 전략
만기 6개월 전부터 포트폴리오를 점검하고, 손실 종목을 매도해 배당 수익과 상계하세요.
사례:
현재 상황:
- 삼성전자 보유: +500만 원 미실현 수익
- 배당 누적: 800만 원
- A 종목 보유: -300만 원 손실
만기 전 전략:
1. A 종목 매도 → 손실 300만 원 확정
2. 삼성전자 일부 매도 → 이익 200만 원 실현
3. 총 손익: 800만 원(배당) + 200만 원(매매) - 300만 원(손실) = 700만 원
절세 효과:
- 손실 정리 전 과세: (800만 원 - 200만 원) × 9.9% = 59.4만 원
- 손실 정리 후 과세: (700만 원 - 200만 원) × 9.9% = 49.5만 원
- 추가 절세: 9.9만 원
주의사항
손실 종목을 정리할 때는 회복 가능성도 함께 고려해야 합니다. 단순히 세금만 생각하고 장기 유망주를 매도하면 오히려 손해일 수 있습니다.
3. 만기 1개월 전: 배당락 일정 확인
만기일 이후 배당락이 발생하면 그 배당금은 ISA 혜택을 받지 못합니다.
배당락 일정 체크리스트
확인 사항:
- 보유 주식의 배당 기준일
- 배당락일이 만기 전인지 후인지
- 배당 예상 금액
전략적 대응:
Case 1: 배당락이 만기 전 → 그대로 보유하여 ISA 내에서 배당 수령
Case 2: 배당락이 만기 후 → 선택 1: 만기 연장하여 ISA 내 배당 수령 → 선택 2: 만기 전 매도 후 일반 계좌에서 재매수
실전 예시
상황: ISA 만기일 2025년 12월 15일, 삼성전자 보유 (배당 기준일 12월 31일)
선택 1 - 만기 연장:
ISA 만기를 12월 31일 이후로 연장
→ 배당금 ISA에서 수령
→ 비과세 혜택 적용
선택 2 - 만기 전 매도:
12월 10일 ISA에서 삼성전자 매도
→ 12월 16일 일반 계좌에서 재매수
→ 배당금은 일반 계좌에서 수령 (15.4% 과세)
배당 예상액이 크다면 선택 1이 유리합니다.
4. 재가입 전략 수립하기
만기 후에는 즉시 재가입하여 다시 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
재가입 시 장점
- 새로운 비과세 한도 부여 (일반형 200만 원/년, 서민형 400만 원/년)
- 연간 2,000만 원까지 추가 납입 가능
- 이전 계좌 손익과 무관하게 새로 시작
재가입 준비사항
1. 서민형 자격 재확인 만기 시점에 소득 요건을 다시 충족하는지 확인하세요.
- 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 비대상
- 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하
2. 증권사 선택 재가입 시 다른 증권사로 옮길 수도 있습니다.
비교 포인트:
- 거래 수수료
- ISA 우대 혜택 (일부 증권사는 추가 이벤트 제공)
- 앱 사용 편의성
- 리서치 자료 품질
3. 자금 이동 계획 만기 해지 후 재가입까지 공백 기간 최소화가 중요합니다.
추천 일정:
D-7일: 새 ISA 계좌 개설 신청
D-day: 기존 ISA 만기 해지 및 자금 인출
D+1일: 신규 ISA로 자금 이체 및 투자 재개
5. 연금계좌 전환 검토
만기 시 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금계좌 전환 혜택
ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이전 시:
- 추가 세액공제 300만 원 (10% 추가 납입 한도)
- 예: ISA 3,000만 원 만기 → 연금계좌 전환 시 300만 원까지 세액공제
계산 예시
조건: ISA 만기금 5,000만 원, 연금저축 전환
전환 가능 금액: 5,000만 원
추가 세액공제 한도: 300만 원
세액공제율: 13.2% (총급여 5,500만 원 이하) 또는 16.5%
절세 효과:
- 13.2%: 300만 원 × 13.2% = 39.6만 원 환급
- 16.5%: 300만 원 × 16.5% = 49.5만 원 환급
주의사항
연금계좌 전환 시:
- 55세 이후에만 인출 가능 (중도 해지 시 세금 + 가산세)
- 유동성이 필요하다면 일부만 전환 고려
- 이미 연금저축 한도(1,800만 원)를 채웠다면 추가 혜택 없음
6. 만기 인출 방법에 따른 세금 차이
만기 시 인출 방법에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.
전액 인출 vs 부분 인출
전액 인출:
총 수익: 1,000만 원
비과세: 200만 원 (일반형)
과세: 800만 원 × 9.9% = 79.2만 원
수령액: 1,000만 원 - 79.2만 원 = 920.8만 원
부분 인출 (의무 기간 후): 의무 가입 기간 3년 경과 후 부분 인출 시에도 비과세 혜택이 비례 적용됩니다.
예시: 총 수익 1,000만 원 중 50% 인출
인출 수익: 500만 원
비과세 적용: 100만 원 (200만 원의 50%)
과세: 400만 원 × 9.9% = 39.6만 원
전략:
- 급하게 전액이 필요하지 않다면 부분 인출로 나눠 받기
- 남은 자금은 계속 운용하여 추가 수익 창출
7. 중도 해지 vs 만기 해지 비교
의무 가입 기간 3년 전에 해지하면 모든 세제 혜택이 박탈됩니다.
중도 해지 페널티
만기 전 해지 시:
- 비과세 혜택 완전 소멸
- 모든 이자·배당소득에 15.4% 과세
- 종합과세 대상자는 종합소득에 합산
비교 예시
조건: 2년 6개월 보유, 배당 수익 600만 원
중도 해지:
세금: 600만 원 × 15.4% = 92.4만 원
수령액: 507.6만 원
만기까지 보유 (6개월 더):
세금: (600만 원 - 200만 원) × 9.9% = 39.6만 원
수령액: 560.4만 원
차이: 52.8만 원
결론: 6개월만 더 보유해도 52.8만 원 더 받습니다. 급한 사정이 아니라면 반드시 3년을 채우세요.
8. 만기 전 최종 점검 체크리스트
D-90일 (만기 3개월 전)
✅ 현재 손익 상황 정확히 파악
✅ 손실 종목 정리 여부 검토
✅ 만기일 3년 vs 5년 결정
✅ 재가입 계획 수립
D-30일 (만기 1개월 전)
✅ 배당 기준일 확인
✅ 배당락 일정과 만기일 비교
✅ 필요 시 만기 연장 신청
✅ 재가입 증권사 결정
D-7일 (만기 1주일 전)
✅ 신규 ISA 계좌 개설 신청
✅ 연금계좌 전환 여부 결정
✅ 자금 이동 계획 수립
✅ 세금 예상액 최종 확인
D-day (만기일)
✅ 만기 해지 신청
✅ 세금 정산 확인
✅ 자금 인출 또는 연금계좌 이전
✅ 신규 ISA로 재투자 시작
9. 흔히 하는 실수들
실수 1: 만기 직전 급하게 정리
만기 1주일 전에 서둘러 종목을 정리하면 불리한 가격에 매도하게 됩니다. 최소 3개월 전부터 여유있게 준비하세요.
실수 2: 배당락 날짜 놓침
배당 기준일이 만기 후라면 배당금에 15.4% 세금이 부과됩니다. 배당 캘린더를 꼭 확인하세요.
실수 3: 재가입 지연
만기 후 바로 재가입하지 않으면 그 기간의 수익은 일반 과세됩니다. 만기 전에 미리 신규 계좌를 개설해두세요.
실수 4: 서민형 자격 미확인
재가입 시 소득이 증가해 서민형 자격을 상실했는데 모르고 신청하면 나중에 문제가 됩니다. 반드시 자격 재확인하세요.
10. 만기 후 재투자 전략
포트폴리오 재조정
만기는 포트폴리오를 전면 재검토할 좋은 기회입니다.
점검 사항:
- 수익률 높았던 종목 vs 낮았던 종목 분석
- 배당주 비중 적정성
- 리스크 수준 조정 필요성
배당 중심 재구성
재가입 후에는 비과세 혜택을 최대한 활용하기 위해 배당주 비중을 높이는 것이 유리합니다.
추천 전략:
- 고배당 ETF 30~40%
- 우량 배당주 30~40%
- 성장주 20~30%
결론: 만기 전 준비가 절세의 핵심
ISA 만기는 단순한 해지가 아니라 전략적 절세의 골든타임입니다. 적절한 준비로 다음과 같은 혜택을 누릴 수 있습니다.
만기 전 준비 효과:
- 손익 통산으로 추가 절세 10~50만 원
- 배당락 타이밍 조절로 절세 20~100만 원
- 연금계좌 전환으로 추가 환급 30~50만 원
- 즉시 재가입으로 공백 기간 손실 방지
총 절세 효과: 60~200만 원 이상
만기 3개월 전부터 이 글의 체크리스트를 따라 차근차근 준비하세요. 작은 노력으로 수십~수백만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
ISA는 만들 때보다 정리할 때가 더 중요합니다. 현명한 만기 관리로 절세 혜택을 극대화하시기 바랍니다!
댓글