최근 서학개미라 불리는 해외주식 투자자들이 급증하면서 양도소득세에 대한 관심이 어느 때보다 뜨겁습니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 수익이 발생하면 반드시 자진 신고하고 세금을 납부해야 하는 의무가 있습니다. 특히 2025년은 금융투자소득세(금투세) 폐지 확정과 더불어 기존의 양도소득세 체계가 유지되는 중요한 시점입니다. 본 포스팅에서는 해외주식 양도소득세의 신고 기간, 계산 방법, 그리고 합법적인 절세 전략을 상세히 분석해드리겠습니다.
1. 2026년 해외주식 양도소득세 신고 및 납부 기간
해외주식 양도소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 수익을 합산하여 그다음 해 5월에 신고하는 것을 원칙으로 합니다.
- 2026년 신고 대상: 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 사이 매도 체결이 완료된 확정 수익
- 신고 및 납부 기간: 2026년 5월 1일 ~ 2026년 5월 31일 (단, 2026년 5월 31일이 공휴일일 경우 다음 평일까지)
- 주의사항: 해외주식은 국내와 달리 '예정 신고' 제도가 없습니다. 1년에 단 한 번, 5월 확정 신고 기간에만 처리하면 됩니다.
만약 2025년에 주식을 팔아 수익을 냈다면, 해당 수익에 대한 세금은 2026년 5월에 신고하게 됩니다. 이때 거래일 기준이 아닌 '결제일(T+2)' 기준으로 연도가 구분되므로, 연말에 매도할 경우 결제일이 새해로 넘어가지 않도록 주의해야 합니다.
2. 양도소득세 계산 구조와 적용 세율
해외주식 세금은 단순히 수익에 세율을 곱하는 것이 아니라, 여러 공제 항목을 거쳐 계산됩니다. 2026년 현재 적용되는 세율과 계산식은 다음과 같습니다.
기본 계산 공식
[(양도가액 - 취득가액 - 필요경비) - 기본공제 250만원] X 세율 22% = 납부세액
세부 항목 설명
- 양도가액 및 취득가액: 주식을 판 가격과 산 가격의 차이입니다. 이때 환율은 매도일 및 매수일 당시의 기준환율을 적용합니다.
- 필요경비: 매매 수수료, 증권사 제수수료 등 거래 과정에서 발생한 제반 비용을 수익에서 차감할 수 있습니다.
- 기본공제: 인당 연간 250만 원까지는 비과세 혜택이 주어집니다. 즉, 연간 수익이 250만 원 이하라면 납부할 세금이 없습니다.
- 세율: 양도소득세 20%에 지방소득세 2%(양도세의 10%)가 더해져 최종적으로 22%가 부과됩니다.
3. 손익 통산과 이월 과세 활용법
해외주식 투자의 가장 큰 특징 중 하나는 손실과 수익을 합쳐서 계산할 수 있는 '손익 통산'입니다.
손익 통산 제도
동일 연도 내에 A 종목에서 1,000만 원 수익을 내고 B 종목에서 400만 원 손실을 보았다면, 과세 대상 수익은 600만 원으로 줄어듭니다. 여기서 다시 250만 원의 기본공제를 적용하면 최종 350만 원에 대해서만 22%의 세금을 내면 됩니다. 2025년부터는 국내 주식(대주주 해당 시)과 해외 주식 간의 손익 통산도 가능해져 투자자의 부담이 다소 완화되었습니다.
증여를 통한 절세 (이월 과세 유의)
배우자에게 주식을 증여한 뒤 매도하여 취득가액을 높이는 방식은 대표적인 절세법이었습니다. 하지만 2025년 1월 1일 이후 증여분부터는 양도소득세 이월 과세 적용 범위가 확대되었습니다. 배우자나 직계존비속에게 증여받은 주식을 일정 기간 내에 매도할 경우, 증여 시점의 가액이 아닌 증여자의 최초 취득 가액으로 세금을 계산할 수 있으므로 반드시 최신 법령을 확인해야 합니다.
4. 미신고 시 불이익과 신고 방법 안내
해외주식 양도소득세는 자진 신고가 원칙입니다. 국세청에서 자동으로 계산해주지 않기 때문에 본인이 직접 챙기지 않으면 무거운 가산세가 부과될 수 있습니다.
- 무신고 가산세: 신고하지 않을 경우 산출 세액의 20%가 부과됩니다.
- 납부 지연 가산세: 납부 기한을 넘길 경우 매일 약 0.022%의 이자가 가산됩니다.
신고 방법 2가지
- 증여사 대행 서비스: 대부분의 대형 증권사(미래에셋, 키움, 삼성증권 등)는 매년 3~4월경 양도세 무료 대행 신고 서비스를 제공합니다. 여러 증권사를 이용 중이라면 '타사 합산 신고'가 가능한지 확인하고 신청하는 것이 가장 간편합니다.
- 국세청 홈택스 직접 신고: 증권사에서 제공하는 '양도소득세 계산 내역서'를 다운로드하여 홈택스(또는 손택스)에 직접 입력할 수 있습니다. 최근에는 증권사 자료가 국세청으로 자동 전송되는 경우가 많아 입력 과정이 매우 간소화되었습니다.
결론 및 핵심 요약
2025년 해외주식 투자는 단순히 수익을 내는 것을 넘어, 세금 구조를 이해하고 미리 대비하는 것이 수익률을 지키는 핵심입니다.
- 연간 수익 250만 원까지는 기본공제로 세금이 없습니다.
- 매년 5월은 전년도 수익을 신고하는 달입니다.
- 손실 중인 종목을 연말에 매도하여 '손익 통산'을 하는 것이 강력한 절세 전략입니다.
- 증권사 대행 서비스를 활용하면 번거로운 계산 없이 정확한 신고가 가능합니다.
지금 바로 본인의 증권사 앱에서 '해외주식 양도세 조회' 메뉴를 통해 현재까지의 실현 손익을 점검해 보시기 바랍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 해외주식 수익이 250만 원 미만인데도 신고해야 하나요?
A1. 원칙적으로는 신고 의무가 있으나, 납부할 세액이 '0'원인 경우 신고하지 않더라도 무신고 가산세가 발생하지 않아 실무적으로는 신고하지 않는 경우가 많습니다. 다만, 정확한 기록을 위해 신고하는 것을 권장합니다.
Q2. 미국 주식 배당금에도 양도소득세가 붙나요?
A2. 아니요. 배당금은 '배당소득세' 대상입니다. 미국 현지에서 15%가 원천징수되며, 국내 금융소득(이자+배당)이 연 2,000만 원을 초과할 경우에만 종합소득세 합산 과세 대상이 됩니다.
Q3. 환차익도 양도소득세에 포함되나요?
A3. 주식을 매도할 때 발생하는 환차익은 양도차익에 포함되어 계산됩니다. 하지만 주식을 판 뒤 달러를 보유하다가 환율이 올라 발생한 순수 환차익은 현재 비과세 대상입니다.
Q4. 여러 증권사를 쓰는데 각각 신고해야 하나요?
A4. 아닙니다. 모든 증권사의 수익과 손실을 합산하여 한 번에 신고해야 합니다. 주력 증권사의 대행 서비스를 이용할 때 타사 거래 내역서를 제출하면 합산 신고가 가능합니다.
본 포스팅이 여러분의 성공적인 투자와 현명한 절세에 도움이 되기를 바랍니다. 추가로 궁금한 점이 있다면 댓글로 남겨주세요.
댓글